Compliance

Een trustvergunning is een wettelijke toestemming die wordt verleend aan een onderneming om trustdiensten te mogen uitvoeren.

De trustvergunning wordt verleend door De Nederlandsche Bank.

In zijn er zes verschillende vormen van dienstverlening als trustdienst gekwalificeerd, waarvan er twee mogelijk in aanmerking komen voor verenigingsmanagement:

1. Domicilie plus: het ter beschikking stellen van het adres of het postadres aan een doelvennootschap en het verlenen van ‘aanvullende werkzaamheden’, zoals het voeren van (leden en/of financiële) administratie of het verzorgen van belastingaangiften.
   
   Het ‘ter beschikking stellen van een adres of postadres aan een rechtspersoon of vennootschap’ kwalificeert als een trustdienst (domicilie plus) als de onderneming ook ten minste één van de volgende ‘aanvullende werkzaamheden’ verricht.

• • Juridisch adviseren of bijstand verlenen, behalve als dit uitsluitend receptiewerkzaamheden zijn
  • Belastingaangifte verzorgen. Let op: het is niet toegestaan om aan dezelfde cliënt zowel trustdiensten te verlenen als belastingadvies te geven
  • De jaarrekening opstellen, beoordelen of controleren
  • Of werkzaamheden uitvoeren in verband met het opstellen, beoordelen of controleren van de jaarrekening
  • Administratie voeren
  • Een bestuurder werven
  • Indien geen aanvullende werkzaamheden worden verricht, kwalificeert deze dienst (het ter beschikking stellen van een adres) als ‘domicilie sec’. Dit laatste is geen trustdienst.

2. Het zijn van bestuurder/vennoot van een rechtspersoon/vennootschap
   
   Het komt regelmatig voor dat een cliënt zijn doelvennootschap laat (mede)besturen door een trustkantoor. Als de onderneming optreedt als bestuurder van een doelvennootschap, is er sprake van deze dienst.

In de trustvergunning van Wissenraet Van Spaendonck is deze vorm expliciet verboden.

Wanneer je als verenigingsmanagementbureau tegen vergoeding diensten levert als telefoon opnemen, post ontvangen en financiën, dan is er sprake van ‘domicilie plus’. Om post te kunnen ontvangen voor een andere organisatie, moet die organisatie zich namelijk in laten schrijven op jouw adres (domicilie). Daarmee ontstaat er een combinatie van domicilie en dienstverlening (domicilie plus). Deze combinatie is niet toegestaan zonder vergunning onder de Wet Toezicht Trustkantoren (Wtt).

Wissenraet Van Spaendonck verleent naast domicilie (vestigings-/postadres) ook de diensten SST en Finad waardoor wij moeten voldoen aan de Wtt 2018.

Een trustkantoor is een financiële instelling die trustdiensten verleend aan klanten. Trustkantoren moeten voldoen aan de eisen uit de Wtt 2018 en staan onder toezicht van De Nederlandsche Bank. 

• Het trustkantoor moet beschikken over effectieve procedures en maatregelen (bv. Cliëntenonderzoek) om ervoor te zorgen dat het (blijft) voldoen aan de wet- en regelgeving in het kader van de Wtt 2018.
• De bestuurders van het trustkantoor worden getoetst op geschiktheid en betrouwbaarheid.
• Het trustkantoor heeft een compliancefunctie nodig die toeziet op de naleving van deze wet- en regelgeving.
• Het trustkantoor is verplicht om jaarlijks een (externe) controle uit te laten voeren op de naleving van deze wet- en regelgeving en de effectiviteit van de compliancefunctie

Een trustvergunning is belangrijk omdat het aangeeft dat de beheerder voldoet aan:

• Specifieke strenge regelgeving en normen met betrekking tot integriteit
• Vertrouwelijkheid
• Ethisch gedrag
• Professionele competentie.

Daarbij is het verboden om zonder trustvergunning een zakelijk adres aan te bieden in combinatie met aanvullende diensten zoals secretariaat, financiële administratie of (juridische) advisering.

Het hebben van een trustvergunning gaat gepaard met verschillende verantwoordelijkheden:

• Er moet worden voldaan aan de specifieke wet- en regelgeving zoals de Wet Toezicht op Trustkantoren (Wtt 2018), de Wet ter voorkoming van Witwassen en Financiering van Terrorisme (Wwft) en de Sanctiewet.
• Voorafgaand aan de dienstverlening dient onderzoek naar de klant plaats te vinden. Dit wordt gedaan om te voorkomen dat ongewenste klanten misbruik maken van de dienstverlening van Wissenraet Van Spaendonck.
• Het is verplicht om de transacties van de klant te monitoren.

Wanneer een verenigingsmanagementbureau niet over een trustvergunning beschikt, is het niet mogelijk om domicilie te verlenen in combinatie met secretariaat, financiële administratie of advisering. Als deze diensten zonder vergunning worden verleend kan de toezichthouder het verenigingsmanagementbureau hier op aanspreken en maatregelen treffen. Dit kunnen (hoge) boetes voor het betreffende kantoor zijn. Daarnaast kan de toezichthouder een kantoor zonder vergunning verplichten om te stoppen met hun dienstverlening en de klanten af te staan aan een kantoor dat wel over een vergunning beschikt.

De voordelen om samen te werken met een verenigingsmanagementbureau die over een vergunning beschikt:

• Het bureau beschikt over een beheerste en integere bedrijfsvoering;
• De vereniging of stichting wordt beheerd door een integere en stabiele onderneming;
• Er vindt jaarlijks controle plaats door een extern bureau.

• Een verenigingsmanagementbureau zonder trustvergunning loopt het risico dat zijn of haar dienstverlening aan de klant gestaakt moet worden.
• De vereniging of stichting kan zich dan niet meer vestigen op het adres van het verenigingsmanagementkantoor.
• Dit kan leiden tot forse boetes waardoor de continuïteit van het verenigingsmanagementbureau in het geding komt.
• Het is onzeker of een kantoor zonder vergunning beschikt over een integere en beheerste bedrijfsvoering.

Nee, trustvergunningen worden alleen verleend aan ondernemingen die voldoen aan de strenge vereisten en criteria van de betreffende toezichthoudende instanties.